2019年3月22日，美国政府问责局（GAO）发布审计报告，对美国行政管理和预算局及财政部进行审查，审查他们在《数字问责和透明法案》（简称《数据法》）要求下，数据标准管理工作制定政策的进度，并评估更改数据标准的程序与数据治理关键的一致性。GAO在审计中发现一些问题已经严重限制了数据对国会和公众的有用性。

该法案要求各联邦机构依法报告财务数据，以提高联邦政府年度开销的透明度和精确度，最终为公民创建完善的问责制和联邦管理；其与问责局的审计模式、审计报告一并，可为我国打造“阳光政府”提供参考内容。

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编译：学术plus评论员  范臣

来源：https://www.gao.gov

01 什么是《数据法》及数据标准？

《数字问责和透明法案》（Digital Accountability and Transparency Act，DATA Act，简称“数据法”）在2014年5月9日签署生效，它在内容上对以前的联邦透明度立法做了延伸：为了政策制定者及公众可以更有效地追踪联邦支出情况，它要求联邦机构需公开支出情况且支出信息需与联邦活动项目相联系。《数据法》还要求诸如预算及财务信息等与联邦支出相关的数据均在政府范围内报告，且要求在联邦支出生命周期的多个节点中保持对上述数据的追踪。

为了实现上述目标，该法案要求美国行政管理和预算局（OMB）以及财政部承担起为联邦机构的支出资金建立财务数据标准的责任。这些标准在政府范围内适用，要求详细列举依据《数据法》要求所提供的数据，并定义、描述每个数据元素需囊括的内容，以求确保报告的信息具有一致性和可比性。

综上，OMB和财政部的数据标准化举措大致分为两部分：（一）建立定义，该定义可说明每个数据元素该包含的部分；（二）创建带有技术说明规范的数据交换标准，以描述每个数据元素的格式、结构、标记和传输。

02 数据治理的重要性

《数据法》的目的之一是建立政府范围内的数据标准，以便为浏览美国政府支出信息网站（USAspending.gov）或其后续网站的纳税人及政策制定者提供一致、可靠和可搜索的支出数据。建立数字治理结构，即在制定和实施数据标准的整个生命周期中提供数据治理的制度化政策和程序，这对于确保标准始终保持完整而言十分关键。数据治理结构不仅有助于判决修订、监控并确保始终遵守标准等行为，同时，若这种结构得到适当实施，将可提高公开数据的准确性。此外，鉴于行政变更会产生领导阶层之间的代沟，数据治理结构还可以在变更和转换期间提供一致的数据管理，避免政府工作的有效性和效益因变更期的代沟而受到损害。

基于此，我们建议美国行政管理和预算局（OMB）与财政部协作，为发展、维持与关键实践相向而行的数据标准建立起明确的政策及程序。同时，我们计划开展系列工作来协助OMB及财政部，包括开发一个成熟模型，为评估与联邦支出相关的数据治理活动提供框架。

此外，由于各联邦机构开始贯彻落实2019年1月14日颁布的《实证政策制定基本法》，而基本法要求设立负责数据治理和执行责任的首席数据官，因此，制定数据标准程序可能将在政府范围内产生更广泛的影响。

03 正式架构还不到位

一是数据治理机构间咨询小组的角色在数据法案实施期间发生了变化。例如，由于启动工作的治理结构（包括数据法案机构间咨询委员会和数据标准委员会）已经解散，这些小组的咨询任务现由首席财务官委员会的数据法工作小组承担。

二是美国行政管理和预算局（OMB）及财政部仍未建立起一套明确的政策和流程。

而GAO早已明确数据治理的关键：（1）发展及批准数据标准；（2）对数据标准进行管理、控制、监管及实施一致的应用程序；（3）为现有数据标准的调整做决策，解决与数据标准程序相关的矛盾；（4）从利益攸关者中获得信息输入并适当地在关键决策中采纳；（5）描述决策和问责制的角色和责任，包括利益攸关者参与关键决策的角色和责任。

OMB和财政部已采取措施来强制联邦机构使用数据标准，包括指导机构发展、管理数据质量计划，并要求机构通过数据法掮客提交数据。但是，由于数据标准治理的方法在过去几年中不断发展，且一系列数据治理政策及程序仍未成文，我们无法对OMB和财政部的数据治理工作进行全面评估。

04 制定程序迟迟不来

一方面，美国行政管理和预算局（OMB）尚未制定更改现有数据定义的决策程序。《数据法》要求OMB和财政部与各联邦机构负责人协商，制定政府内部的财务数据标准，标准包括联邦机构和接受联邦资金的实体需要报告的财务和支付信息。除其他要求外，这些标准在合理和可行的范围内必须能够依据需求不断升级。

2018年6月，OMB人员在可公开访问且作为数据定义官方存储库的网站中更改了部分数据定义，但在该过程中未建立文件化程序。此外，OMB修订了数据定义标准但未能就变化的信息向包括公众在内的利益攸关者传达，也违背了上述提及的关键实践。

另一方面，财政部已制定与利益攸关者就技术指导变更开展沟通的程序，制定了更改技术数据标准的定期程序，并强调数据法案信息模型结构（DAIMS）以及《数据法》掮客是确保报告内的数据具有统一性和可比性的重要工具。

05 建议

GAO向管理和预算局提出了两项建议:

1. 编制数据行为报告数据定义标准变更程序。例如，明确说明为其他政府倡议制定的变更程序如何适用于公共资源中的数据法定义标准。

2. OMB主任应确保2018年6月与《数据法》数据定义标准相关的政策变更，已在官方存储库或在《数据法》标准及指导下的其他权威性公共资源中清晰确定并说明，其中说明内容应包括修订历史以及当前版本的定义。

上述行动至关重要，在加强对数据标准的控制、创建有效治理结构以及提高联邦支出数据的统一度及质量上大大发挥着作用。

下载完整报告：https://www.gao.gov/assets/700/697803.pdf

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